米司法省控訴、関税還付手続きに新たな不確実性

米司法省が関税還付手続きをめぐる法的紛争で控訴を提起し、既に執行が進められていた還付プロセスに新たな変数が生じた。6月2日、司法省は米国国際貿易裁判所(CIT)の命令の一部項目について、米連邦巡回控訴裁判所に控訴状を提出した。同命令は、大統領の国際緊急経済権限法(IEEPA)に基づき賦課された後に撤廃された関税について、全面的な還付を指示していた。

今回の控訴の背景には、「最終税関申告済証」が発行された案件をめぐる解釈の相違がある。司法省は5月29日に裁判所へ提出した文書で、CITが訴訟を提起していない輸入業者や、既に行政手続きが終了した案件にまで救済範囲を拡大したのは権限を逸脱していると主張した。法律事務所リード・スミスのマイケル・ロウェル、グローバル規制執行グループ長は、今回の控訴が特定企業の資金回収の障害となり得るほか、還付プログラム全体にも支障を来す可能性があると分析した。

米税関国境保護局(CBP)は5月22日時点で、約850億ドル規模の潜在的・認証済みの関税還付要請を受理しており、このうち約206億ドルは既に承認され財務省に送金されている。政府は当初、還付総額が最大1,660億ドルに達すると見積もっていたが、今回の控訴により残りの手続きの進行が遅れる可能性が指摘されている。

ロウェル氏は、現在進行中の第1段階還付(CAPE Phase 1)には実質的な影響はないと明言した。問題は今後の段階で提出される還付要請案件だ。司法省の主張通り輸入業者ごとに個別訴訟を経る必要があるとすれば、行政手続きが遅延し、還付時期が不透明になる可能性がある。ロウェル氏は政府の最終的な狙いについて、「既に200億ドル以上を還付した状況で、残りの資金をできる限り守ろうとする意図だ」とし、「障壁を設けて還付を難しくしようとしている」と指摘した。

業界では、第1段階還付の対象に含まれなかった貨物について、事前の備えが必要になったとの見方が出ている。特に最終税関申告が完了した案件や、訴訟を経ずに行政手続きのみで還付を期待していた企業は、自社の権利保全措置を急ぐべきだとの指摘がある。ロウェル氏は「企業は引き続き法的な還付権利を維持できるようにすべきであり、控訴の結果を注視しながら、必要に応じて米国国際貿易裁判所に提訴する判断を下す必要がある」と助言した。今回の控訴が長期化すれば、対米輸出入の資金の流れに少なからぬ負担となる見通しだ。